Материалы сайта
Это интересно
Организация и планирование производства
VI. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.
1.Структура и объем налично-денежного оборота.
Структура НДО включает в себя следующие стадии прохождения наличных денег:
Банки - предприятия — население. Денежные потоки: 1. Банки — предприятия
(через кассы банков); 2. Предприятия — население (через кассы предприятий);
3. Банки — население (через кассы банков); 4. Предприятие — предприятие
(через кассы предприятий); 5. Население — население ( не поддаются
прогнозированию и контролю).
Банковская система является основой организации НДО. Кассы банков служат
исходным и конечным пунктом выдачи и поступления нал. денег в обращение в
двух направления: а) движение нал.денег из касс банков на расходные
операции; б) движение нал. денег в кассы банков в результате их
расходования на разные цели.
Соотношение величины ден. потоков в нал. форме определяет размеры выпуска
Д. в обращение и изъятие их из обращения. Общая сумма нал. денег в
обращении - ден. масса (база-М0). Ее величина складывается под
воздействием: 1. Рост производства ТНП 2. Соотношение ден. доходов и
расходов населения.
Эти факторы характеризуют структуру сферы обращения нал. денег, размеры
ден. потоков и скорость движения Д. по отдельным каналам. Эти условия также
определяют и структуру размещения нал. денег по территориям и показывают:
а) текущий остаток на руках у населения; б) нал. ден.массу в кассах
предприятий и учреждений; в) нал. ден.массу в кассах банков; г) нал. ден.
массу в пути.
2. Принципы организации налично-денежного оборота.
Организация оборота наличных денег строится на принципах: 1). Управление
ден. обращением осуществляется централизованно. 2). НДО концентрируется в
функционирующих банках государства. 3). НДО прогнозируется и планируется.
4). Экономичность, снижение издержек по НДО.
Цель управления НДО следующая: создать условия, обеспечивающие
устойчивость НДО в государстве.
Эмиссия наличных денег, и организация их обращения и изъятия из обращения
на территории РФ осуществляются исключительно ЦБ РФ. Банкноты (банковские
билеты) и монета ЦБ являются единственным законным средством платежа на
территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по
закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка
России и обеспечиваются всеми его активами.
В целях организации НДО на территории РФ возлагаются следующие функции: а)
прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и
монет, создание их резервных фондов; б) установление правил хранения,
перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; в)
установление признаков платежеспособности ден.знаков и порядка замены
поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожение; г) определение
порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.
Ден. обращение прогнозируется с помощью следующ. документов: 1). Баланса
ден. доходов и расходов населения 2). Отчетов о кассовых оборотах банков.
Объектами прогнозирования являются: а) величина и структура ден.доходов и
расходов населения, в том числе покупательный фонд населения; б) объем и
структура НДО; в) масса нал.денег в обращении; г) количественное
определение ден.потоков в обращении (территориальное).
При прогнозировании применяется балансовый метод, который позволяет
сопоставить ден. доходы и расходы населения, выявить тенденции их роста или
снижения, определить направления их использования и остаток денег у
населения. Этот метод дает возможность сопоставить сумму нал. денег,
поступающих в кассы б-в и выдаваемых из касс б-в и, т/о, оба документа
должны устанавливать необходимую массу нал. Д. в обращение для
удовлетворения потребностей оборота.
Между кассовым оборотом и балансом ден. доходов и расходов существует
связь: 1. Показатели баланса, составляющие структуру ден. доходов и
расходов населения и определяющие пропорции между ними, определяют объем и
структуру потоков нал.денег. 2. Единство источников для составления,
следовательно, увязка результатов. Отличия: 1. По объему охватываемого ими
ден.оборота. 2. По сроку прогнозирования и использования (баланс - на год:
справка о кассовых оборотах - ежедневно). 3. По объему работ (баланс -
результат работы стат.органов с привлечением министерств, ведомств, широкий
круг показателей; кассовый оборот - составляется б-м респуб-ки, ГТУ и ЦБ на
основе данных о кассовых оборотах б-ков).
3. Кассовая дисциплина, ее основные положения. Контроль банка за ее
соблюдением
Кассовая дисциплина подразумевает под собой соблюдение утвержденных правил
приема, выдачи, учета и хранения ден. наличности, пр-ями, орг-ми, учр-ми.
Эти правила отражены в порядке ведения кассовых операций (ПВКО) и
применяются в практической работе с ден. наличностью всеми пр-ми,
независимо от формы собственности и сферы деятельности. Данным нормативным
документом предусмотрено проведение банками систематических проверок,
соблюдение предприятиями требований указанного порядка. Периодичность и
перечень предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка
самостоятельно, в зависимости от выполнения предприятием условий работы с
ден. наличностью (соблюдение лимитов в кассе).
При планировании проверок банки должны учитывать информацию налоговых
органов о фактах нарушений предприятием условий работы с ден. наличностью.
О предстоящей проверке надо поставить в известность руководителя
предприятия и глав. буха. До начала осуществления проверки работник банка
выбирает данные по лицевым счетам предприятия и по произведенным в
проверяемом периоде операциям по поступлению и выдаче наличных денег из
касс банка: целевому назначению выдачи наличных денег, лимита остатка денег
в кассе, порядка и срока сдачи выручки, знакомится с уставом предприятия, с
договором на расчетно-кассовое обслуживание и с решением банка о праве
расходования ден. выручки.
ПВКО: 1) Все пр-я, орг-ции учр-я независ. от орг-прав. форм и сферы деят-
ти д. хранить своб. ден. ср-ва в б-ке; 2) Налич. Д. в кассе м. иметь в
пределах лимита, кот. уст-ся б-ком по согласов. с руковод-м пр-я; 3)
Расчеты между юр. лицами налич. Д. не д. превышать предельный размер,
установленный законодательно; 4) Наличность сверх установленного лимита пр-
я д. сдавать в банк в соответствии с графиком; 5) Наличность, полученная пр-
ем в б-ке расходуется на цели, указанные в чеке; 6) Пр-я, имеющие пост.
денеж. выручку по согласов. с б-ком м. расходов. ее на: опл/тр., выплату
соц-х льгот, закупку с/х прод-ции, скупку тары и вещей населения,
приобретение ГСМ, опл. команд. расходов, выплата страх. компаниями
возмещений; 7) Пр-я имеют право хранить наличные Д. сверх лимита т. для:
опл/тр., пенсий, пособий, степендий (не более 3-х раб. дней, Край. Север –
5 дн.); 8) Допускается выдача Д. из выручки одних пр-й на нужды др. пр-й
(для районов, где нет б-ков).
При проверке соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии
рассматриваются следующие вопросы:
1. Ведение кассовой книги: ежедневный отчет кассира по произведенным
кассовым операциям в соответствии с прих-расх-ми док-ми, расчетно-платеж-ми
ведомостями и правил оформления.
2. Полнота оприходования ден. наличности, полученной в б-ке и в соотв. с
записью в кассовой книге с данными б-ка (по суммам полученным из банка по
ден. чекам и с данным в банк по объявлению о взносе). В случае расхождения
- выясняется причина расхождения.
3. Целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели,
указанные в документах, при выдаче денег банком).
4. Расходование нал. денег из выручки на цели, предусмотренные
законодательством.
5. Соблюдение на каждый день проверяемого периода лимита остатка кассы,
сроков и порядка сдачи выручки, своевременность возврата в банк средств, не
выплаченных в срок на зарплату и другие социально-трудовые льготы (3-5
дней). При выявлении нарушений устанавливается когда и в какой сумме имело
место превышение лимита остатка кассы. В случае неоднократного превышения
предприятием лимита остатка кассы рассчитывается средняя величина
сверхлимитной кассовой наличности.
6. Осуществление расчетов наличными деньгами между юр. лицами.
Ответственность за соблюдение ПВКО возлаг. На: руков. Пр-я, гл.буха и
кассиров. Результаты проверки оформляются актом и справкой о кассовых
операциях, в которой должны найти отражение все вопросы, которые были ранее
перечислены. Справка подписывается руководителем пр-я, главбухом и
представителем банка. Если при проверке нарушений не установлено,
проверяющий ограничивается заполнением справки о кассовых операциях с
указанием, что нарушений не установлено. Если между проверяющим банка и
руководителем пр-я возникают разногласия по каким-либо вопросам, то
руководителем пр-я оформляется объяснительная записка. Справка по кассовым
операциям рассматривается руководителем банка. В случае установления
нарушений пр-ем условий работы с наличностью материалы проверок
направляются в налог. инспекцию в виде следующих материалов или документов:
представление (предписание), акт проверки, справки о кассовых операциях,
акт разногласия. Если банк не хочет иметь конфликт с пр-ем, то сначала -
предупредительное письмо и беседа.
9. Эмиссионные операции Центрального банка РФ. Оборотная касса
учреждений Банка России.
Эмиссионные операции - это операции по выпуску и изъятию Д. их обращения.
Эмиссию осуществляет исключительно ЦБ РФ – это установлено законодательно.
Наличные деньги выпускаются в обращение в виде банковских билетов и
металлической монеты. ЦБ устанавливает признаки платежеспособности банкнот
и монет и несет ответственность за покупюрный состав наличных денег в
обращении, необходимых для расходов на территории России. На ЦБ РФ
возложена обязанность укрепления ден-го обращения в целях обеспечения
устойчивости и платежеспособности ден. ед-цы России. Эмиссия наличных Д.
осущ-ся в централизованном порядке и в сроки, установленные прогнозами
кассовых оборотов для ГТУ и национальных банков.
Звеньями в осуществлении эмиссионных операций являются ЦБ, ГТУ и РКЦ. КБ
эмиссионных операций не осуществляет, он занимается только кассовыми
операциями по приему и выдаче наличных денег. Централизованный порядок
эмиссии обусловлен построчной системой учета и отчетности по каждой
эмиссионной операции на любом уровне. Правила организации эмиссионно-
кассовой работы устанавливается только ЦБ.
Эмиссионные операции связаны с кассовыми операциями, осуществляемыми РКЦ и
КБ. Для выполнения этих операций в КБ создаются операционные кассы, в РКЦ
создаются оборотные кассы и резервные фонды ден-х билетов и монет.
К основным ф-ям РКЦ по эмисс.-кассов. работе относятся: 1). Организация и
хранение резервных фондов оборотной кассы и других ценностей; 2)
Перечисление в уст. порядке налич. Д. из резерв. фондов в оборот. кассу
(эмиссия) или наоборот (изъятие); 3) Подкрепление в уст. порядке из своих
резервных фондов ден. знаками и монетой в адрес других резерв. Фондов; 4)
Выдача ден. знаков и монет КБ-м; 5) Прием от КБ в оборот. кассу излишков
ден. наличности; 6) Выполнение оперций по поруч. ЦБ; 7) Ведение учета и
отчет-ти по эмиссионным операциям.
Резервные фонды создаются в РКЦ для выполнения операций по выпуску и
изъятию из обращения наличных Д. Отличие резервных фондов от оборотной
кассы состоит в том, что ден. билеты и монеты не являются деньгами в
обращении, хранятся и учитываются отдельно от наличной оборотной кассы и
служат резервом на случай необходимости подкрепления оборотной кассы.
Резервные фонды находится в исключительном ведении Председателя ЦБ.
Сущность эмиссионного регулирования - это излишние в обороте наличные Д.
изымаются из обращения путем перемещения в резервные фонды, и наоборот. Для
определения потребности в наличных деньгах РКЦ получает от КБ заявку на
декаду и с учетом своей клиентуры составляет заявку на декаду в целом по
территории.
Остаток оборотной кассы на конец операционного дня строго лимитируется, и
это необходимо для рационального использования ден-й кассы на данной
территории. Лимит оборотной кассы в РКЦ устанавливается в следующем
порядке: 1. ЦБ России утверждает лимит в ГТУ. 2. Руководитель ГТУ в
пределах установленного лимита по территории устанавливает лимит оборот.
кассы для каждого подчиненного ему РКЦ.
ГТУ при утверждении лимита оборотной кассы РКЦ должно учитывать объем
кассовых оборотов РКЦ и обеспечение потребностей клиентов РКЦ в наличных
деньгах. Начальник ГТУ имеет право пересматривать лимит остатка и
перераспределять его между РКЦ - ми данной территории. Если в РКЦ в конце
операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превысит
установленный лимит, то вся сумма превышения лимита в тот же день
перечисляется в резервные фонды. Превышение установленного лимита оборотной
кассы считается грубым нарушением эмиссионной дисциплины.
4. Баланс денежных доходов и расходов населения.
Управление денежным обращением и его устойчивостью предполагает
обязательное определение размера и структуры денежных доходов и расходов
населения. Баланс денежных доходов и расходов населения (БДДиРН)
представляет собой систему показателей, отражающих процессы образования и
использования денежных доходов населения, а также показателей,
характеризующих количество, остаток денег на руках у населения. Методика
расчета БДДиРН утверждена Госкомстатом РФ. С пом. баланса опред-ся:
соотнош. между платежеспособным спросом населения и его
товарообеспечением, покупател. способность населения, рассчит-ся общий
объем и структура ДдиРН, номинальный и реальный доходы, распределение
населения по уровню дох-в и доля насел-я, живущего ниже уровня бедности.
Данные баланса используются для прогноза объема тов/оборота, услуг,
платежей, ден. сбережений населения и ДО в целом. Баланс явл. одним из
инструментов соц-эк-го анализа, характеризующим уровень жизни населения.
Фактич-ки баланс – промежуточ. этап для построения системы макроэк-х
показателей. Балансы составляются по гос-ву в целом, а т/ж по респуб-е,
краю и области. Баланс, рассчит-й на Федерал. уорвне имеет расхожд. с
суммой террит. балансов на величину фин-х потоков между территориями, а т/ж
на величину начисл-х, но не полученных средств.
Схематически баланс состоит из 2х частей: дох.и расх-ной.
Баланс используется в четырех основных направлениях:
1) Разработка баланса позвол. проверить правильность намеченных проверок в
развитии эк-ки территории, исходя их необходимости устойчивости оборота
наличных Д. (равенство дох. и расх. населения на прогнозируемый период).
2) Баланс выступает в качестве инструмента для обоснования объема
розничного товарооборота, а т/ж роста объемов производства, предложения
товаров и услуг относительно покупательского фонда населения.
3) Используется для эк-го обоснования кассовых оборотов банков. Позвол.
Прогнозир-ть кассовые обороты по направлениям движения налич. Д. В дох.
части баланса выдача з/п должна = средствам, выданным на з/п кассовых
оборотов б-ков.
4) Баланс служит источником информации, используемой при определении
количества Д., необх. для обращения, т.к. он характеризует формирование
денежных доходов и расходов населения.
Балансы в целом по гос-ву разраб-я по развернутой схеме и по социальным
группам. Балансы по отдельным территориям составляются по сокращенной
схеме. Сущность баланса денежных доходов и расходов населения заключается в
итоговой части баланса, которая сводится к выявлению превышения
доходов над расходами или наоборот. Итоговая часть баланса - сальдо.
Случай превышения денежных доходов над расходами - отрицательный момент
для денежного обращения (это обусловлено факторами: либо рост денег на
руках у населения, либо вывоз наличных денег за пределы территории) и,
наоборот, когда расходы больше, чем доходы - положительный момент.
Балансы составляются трех видов: плановые, отчетные и оценочные.
Плановые балансы - для установления правильного прогноза в соотношении
между ден. расходами и ден. доходами населения, розничным
товарооборотом, объемом платных услуг и сбережениями населения, а тж для
прогноза ДО в целом. Плановые балансы разрабатываются Государственным
комитетом экономики с участием Минфина и Центрального банка на 1 год.
Отчетные балансы в целом по государству составляются Госкомитетом РФ,
соответственно по районам - статистическими органами. Составление
отчетных балансов по городам и районам, не является обязательным, в
основном – по инициативе банков. Отчетные балансы по государству
составляются на год и по кварталам. По остальным территориям - на год.
Оценочные балансы - для внутригодового контроля за соблюдением уровня
денеж. дох. и расх. населения, который устанавливается плановыми
балансами. Оценочные балансы позволяют выявить ожидаемые итоги на
оставшийся период и принять меры по улучшению сбалансированности между
ДДиРН.
К основным денежным доходам населения относятся следующие статьи: 1.
Оп/тр.; 2. Доходы рабочих и служащих (кроме з/п); 3. Дивиденды; 4.
Поступления от продажи с/х продукции; 5. Пенсии и пособия; 6. Стипендии; 7.
Поступления из фин. сферы; 8. Доходы населения от продажи инвалюты; 9.
Прочие поступления; 10. Деньги, полученные по переводам.
Расходная часть баланса: 1. Покупка товаров; 2. Оплата услуг; 3. Обязат.
платежи и добровольные взносы; 4. Прирост сбережений во вкладах и ц/б-х; 5.
Покупка жилых помещений; 6. Расх. на приобретение ин. валюты; 7. Д.,
отосланные по переводам.
Расходы населения на покупку товаров в прогнозируемом периоде
рассматриваются исходя из размера покупательного фонда, который
исчисляется после прогнозирования всех плановых доходов и расходов
населения по всем статьям, кроме статьи "Покупка товаров"
5 Миграция денег, ее формы. Особенности составления территориальных
балансов денежных доходов и расходов населения.
Миграция денег (МД)- это сложный процесс, заключающийся в следующем:
денежные доходы, полученные населением на одной территории м.б.
использованы на другой территории. Не располагая достоверными данными о
расходах населения, о причинах и направлении миграции сложно определить и
обосновать итоговую часть баланса. Ден-е ср-ва населения мигрируют в 2-х
формах: 1. Безналичная (организованная миграция) - путем почтовых
переводов, банковских вкладов и т. д. 2. Наличная (неорганизованная) -
путем ввоза и вывоза наличных денег в их натуральном виде с одной
территории на другую.
При организованной форме МД в виде наличности деньги не перемещаются, но в
местах их получения кол-во денег, находящихся на руках у населения,
увеличивается и следовательно возникает вопрос об увеличении покупательного
фонда по данной территории. И наоборот. Встречные потоки аккредитивов и
переводов учитываются и в результате МД находят отраж.в дох. и расходах
баланса.
Неорганизованная МД занимает большой удельный вес по сравнению с
организованной. Просчитать ее и спрогнозировать на сегодняшний день
невозможно. Основные причины неорганизованной МД : командировки, поездки на
отдых.
Баланс, рассчит-й на Федерал. уорвне имеет расхожд. с суммой террит.
балансов на величину фин-х потоков между территориями, а т/ж на величину
начисл-х, но не полученных средств. МД в территориальных балансах
отражается в результативных статьях баланса, т.е. либо в итоговой части
баланса, либо в статье "Деньги, полученные по переводам" доходной части
баланса и в статье "Расх. населения на покупку инвалюты" расходной части
баланса. В территор-х балансах превыш. дох. над расходами означ: либо рост
остатка Д. на руках у насел-я, либо вывоз Д. за пределы территории.
Эк-ки оправданная миграция, когда часть наличных денег перемешается в силу
объективных причин. Эк-ки неоправданная миграция связана с покупкой
товаров, но за пределами постоянного места жительства.
Задача плановых органов и б-х учреждений - это изуч. МД, т.е. по каким
каналам, в каких размерах и по каким причинам происх. перемещение Д. с
одной территории на другую. Поскольку миграция МД- это неположительный
фактор, то главная задача при ее изучении - найти резервы для ее сокращ. и
при прогнозировании обеспечить рациональное эк-е соотношение между дох. и
расх-ми населения на данной территории. При исчислении МД изучается: 1.
Бюджетное обследование семей рабочих, служащих 2. Кассовые обороты банков
3. Данные министерств, ведомств. Например, бюджетное обследование семей
позволяет выявить часть ден-х доходов, кот-е не будут реально израсход.и
останутся на руках у населения в виде ср-в текущего оборота и сбережений,
либо м.б. помещены в виде вкладов в б-ке и др.
6. Отчет о кассовых оборотах. Его значение для организации НДО.
Ден. обращение прогнозируется с помощью двух документов: 1). Баланса ден.
доходов и расходов населения 2). Отчета о кассовых оборотах банка.
Прогнозирование НДО производится путем составления кассовых оборотов.
Кассовые обороты определяют главные направления движения наличных денег,
размер и целевое назначение выдач из касс банков, объемы и источники
поступлений наличных денег в банки , а также размеры увеличения или
снижения кол-ва наличных денег в обращении в прогнозируемом периоде. С
помощью кассовых оборотов прогнозируется НДО с позиции выпуска или изъятия
определенного кол-ва ден-й наличности.
Существующая система прогнозирования через баланс ден-х доходов и расходов
не позволяет разделить наличный и безналичный ДО. В отчетности о кассовых
оборотах выделяется движение только наличных денег. Отчет о кассовых
оборотах яв-ся единственным ежеквартальным документом, в котором
прослеживается динамика налично-денежного компонента по цели и размерам,
территориальные особенности состояния ДО в определенный период.
Основная цель прогнозирования кассовых оборотов -это правильная
организация потоков наличных денег, а т/ж своевременное изыскание и
использование резервов для покрытия расходных операций по пр-ям на отдельно
взятой территории.
Вопрос прогнозирования и учета НДО связан с большими затратами на
эмиссионное обслуживание как КБ-ов, так и всех предприятий, организаций
территории. С позиции учета и отчетности кассовые обороты банков явл-ся
единой оперативной отчетностью и включают след-е моменты: 1. Объемы и
потоки наличных денег из касс банков и в кассы банков. 2. Движение
наличности из резервных фондов Банка России в оборотные кассы РКЦ и
наоборот. 3. Остатки наличных денег в операц-х кассах КБ и оборотных кассах
РКЦ.
Кассовые обороты включают в себя приход. и расход. части. Поступления и
выдачи наличных денег сгруппированы и каждой статье присвоен для облегчения
учета соответствующий символ. Структурное построение отчета о кассовых
оборотах более детально, чем прогноз кассовых оборотов. Отчет о кассовых
оборотах позволяет определить потоки налич. Д. по каждому пр-ю. Для
составления отчета о кассовых оборотах ведется ведомость учета. Данная
форма заполняется ежедневно на основании записей в кассовых журналах по
приходу и расходу, также сюда вносятся сведения поступления выручки через
предприятия связи и сбербанки (отражаются в забалансовых символах). На
основании данной ведомости составляется 5-дневная отчетность (форма 201) и
месячная (форма 202). Отчеты о кассовых оборотах составляют все банки и
РКЦ, которые занимаются кассовым обслуживанием клиентов. Бескассовые
учреждения банков составляют отчет только по забалансовым символам и
направляют эти данные в те учреждения б-ка, в кот. ведется кассовое
обслуживание клиентуры для включения в отчетность Ф №202. Отчеты составл-ся
в последний рабоч. день 5-дневки или месяца и высылаются в виде телеграмм в
ГТУ ЦБ. 5-днев. отчет-ть составл-ся по сокращ. схеме. Отчет за месяц
составляется по всей номенклатуре символов кассовых оборотов на основе 744-
й ведомости и с отражением забалансовых симвоов. На основе получ-х отчетов
(Ф201. Ф202) в ГТУ составл-ся сводная отчет-ть и направляется в ЦБ в 1-й
раб. день 5-дневки (если Ф201) и 2-й раб. день месяца (если Ф202). ЦБ
проводит анализ расчетов и составляет свод в целом по России. На основании
имеющихся данных ЦБ осущ-ет эмиссионные операции по выпуску или изъятию Д.
из обращения.
7. Прогноз кассовых оборотов, особенности его составления. Понятие
эмиссионной позиции.
Прогнозирование осущ-ся всеми банками без исключения. Прогнозируемый
расчет составл-ся по приходной, расходной частям, а также по эмиссионной
позиции.
Прогнозирование НДО производится путем составления кассовых оборотов.
Кассовые обороты определяют главные направления движения наличных денег,
размер и целевое назначение выдач из касс банков, объемы и источники
поступлений наличных Д. в банки а т/ж размеры увеличения или снижения кол-
ва наличных Д. в обращении в прогнозируемом периоде. С помощью кассовых
оборотов прогнозируется НДО с позиции выпуска или изъятия определенного кол-
ва ден. наличности. Прогнозирование кассовых оборотов строится на
балансовом методе. Кассовые обороты включают в себя приход. и расход.
части. Поступления и выдачи наличных денег сгруппированы и каждой статье
присвоен для облегчения учета исполнения символ кассовых оборотов и их
прогнозирования.
Соотношение между приход. и расход. частью кассовых оборотов определяет
эмиссионный результат (эмиссионную позицию). Если расход. часть кассовых
оборотов будет превышать приход. часть, следовательно имеет выпуск денег в
обращение, т.е. эмиссия. В структуре кассовых оборотов эмиссия отражаются
по символу 38. Если расход часть будет меньше прихода части, следовательно,
изъятие денег из обращения и отражается символом 73. Также используется
показатель удельного веса эмиссии в сумме расходов (в %), который
определяется следующим образом: символ 38 /(Расход. часть кассовых оборотов
40-61*100%). Этот показатель характеризует состояние денежного обращения,
т.е. покрытие расходов не за счет поступлений в кассы б-в, а за счет
выпуска Д. в обращение ЦБ-м.
Прогноз по эмиссионному рез-ту на квартал КБ д. представить в РКЦ за 14
дней до начала прогнозируемого квартала. Поступившие прогнозы КБ-ка в РКЦ
с учетом своей клиентуры оформляются в виде сводного материала, кот. при
необходимости представляют за 7 дней до начала периода ГТУ. ГТУ предоставл.
прогнозы в ЦБ за 3 дня до нач. прогнозир. периода. В основу прогнозирования
РКЦ берет динамику кассовых оборотов банков в целом по территории, а также
показатели экономического развития данной территории.
Организация процесса прогнозирования на уровне ГТУ сводится к след-му:
1). К сбору и анализу статистической информации о социально-экономическом
развитии региона. 2). К анализу фактических данных НДО: оценка сезонных
данных и допустимых тенденций. 3). Анализируют прогнозы КБ и сводную
отчетность, представленную РКЦ. 4). Корректируют при необходимости сводный
прогноз и подготавливают окончательный вариант прогноза, после его
составления, вариант направляется в Банк России.
Прогнозы кассовых оборотов по краю, республики и области высылаются в Банк
России в установленные им сроки. Прогнозирование кассовых оборотов на
уровне ГТУ отличается от прогноза РКЦ и КБ, ГТУ составляет прогноз на
квартал с разбивкой по месяцам, а также по каждому источнику поступлений и
выдач наличных денег. В расчетах по каждой статье выделяются обороты
наличных денег, проходящие через кассы КБ, сбербанки и предприятия связи. В
общем прогнозе находят отражение только те обороты наличных денег, которые
проходят через КБ. После оформления сводного прогноза ГТУ высылает в ЦБ
следующие документы: 1. Объяснительная записка (указываются отклонения в
потоках ден-й наличности); 2. Прогноз кассовых оборотов в целом по региону;
3). Расчеты по отдельным статьям в целом по региону
Банк России рассматривает полученные кассовые обороты от краев, областей и
т.д. и составляет свой вариант прогноза. Однако этот вариант до ГТУ или
национальных банков доводится по трем позициям: приход, расход и
эмиссионный результат. В течение 4-х дней ГТУ разрабатывает прогноз по
городам, районам и представляет его в РКЦ также по этим же 3-м позициям.
РКЦ сообщает КБ только сумму эмиссионной позиции. На основании этого
прогноза территориальное управление планирует завоз ден-й наличности в
целом по своей территории, а РКЦ по городу, району и т.д.
8. Объекты и методы регулирования совокупного денежного оборота со стороны
ЦБ.
ЦБ осуществляет регулирование экономики посредством воздействия на
денежную массу, V кредита и уровень %. При этом он исходит из того, что
увеличение ден. массы, рост объемов кредита и снижение % в конечном счете
стимулируют рост инвестиций и потребительский спрос и т.о. является
орудиями для увеличения темпов развития экономики. Все методы воздействия
ЦБ на экономику в общем делятся на 2 группы: экономические и селективные
(которые воздействуют на определенный сектор экономики и по сути являются
административными). В развитых странах в основном используются
экономические.
Важнейшими экономическими инструментами денежно-кредитной политики ЦБ
являются: операции на открытом рынке; учетно-процентная (дисконтная)
политика; изменение нормы обязательных резервов для банковских учреждений.
Главным направлением кр-ден. политики ЦБ являются операции на открытом
рынке. Суть этих операций - покупка или продажа государственных облигаций,
гл. образом краткосрочных. Продавая гос. облигации инвестиционным дилерам-
брокерам, которые затем перепродают их КБ-м, корпорациям и финансовым
учреждениям, ЦБ стремится добиться снижения банковских резервов, что в
дальнейшем ведет к серьезному сокращению депозитов. Покупая облигации, ЦБ
тем самым расширяет ресурсную базу КБ, т.е. создает основу роста инвестиций
и производства. Операции на открытом рынке широко практикуются ЦБ-ми тех
стран, где существует емкий рынок гос-х облигаций (США, Великобритания,
Канада).
Учетно-процентная (дисконтная) политика состоит в регулировании размеров %-
й ставки (дисконта), по которой КБ могут заимствовать резервы у ЦБ. Обычной
практикой этого заимствования стали кредиты под залог собственных долговых
обяз-в КБ-в или путем переучета коммерческих векселей. Если ЦБ поднимает
ставку по кредитам, КБ вынуждены сократить объем заимствований, что в свою
очередь ведет к снижению резервов, повышению %-х ставок и сокращению
кредитных операций. Механизм учетно-процентной ставки исправно действовал в
начале века, но затем его применение стало наталкиваться на противодействие
банковских монополий, которые устанавливали %-ые ставки по сговору, а не
под влиянием рыночной стихии. Интернационализация хозяйственной жизни также
отрицательно повлияла на эффективность учетно - процентой политики. Если
снижать учетно-процентную ставку в современных условиях, то это ведет к
отливу капиталов из страны, что серьезно ослабляет влияние этой политики
на экономическую конъюнктуру. Кроме того учетная политика противоположным
образом влияет на внешнеэкономическое и внутриэкономическое положение
страны. Так повышение ставки укрепляет внешнеэкономические позиции страны,
но ухудшает внутреннее состояние экономики и наоборот. Все это осложняет
возможности применения учетной политики и в соврем. услов-х, данный метод
как самостоят-й практич. не прим-ся.
Чрезвычайно большое развитие получил метод регулирования нормы
обязательных резервов. КБ издавна хранили свои свободные ден. средства на
счетах в ЦБ, однако вплоть до 20-х г.г. этого века хранение этих средств
было необязательным. С 20-х г.г. ЦБ стали устанавливать нормативы
обязательных резервов КБ. Такие нормативы, подлежащих резервированию
денежных средств, определялись в определенном % либо к депозитам, либо к
активам КБ-в. Каждый банк должен был поддерживать остаток в пределах этого
норматива на своем коммерческом счете. Обязательное резервирование части
ресурсов КБ преследует цель обеспечить ликвидность этих банков и в
дальнейшем стало использоваться и в качестве регулирования денежной массы.
Нормы обязательного резерва периодически изменяются ЦБ-м, но не часто и т.
ч/з отчисления в обязательные резервы. Т.о. ЦБ регулирует ресурсы КБ, их
кредитные возможности и уровень ссудного %.
Наряду с экономическими есть селективные методы регулирования денежной
массы ЦБ-ком. Наиболее важным из них является: таргетирование (ден.массы),
т.е. определение необходимых объемов денежной массы на конец опр. периода,
исходя из существующей степени обеспеченности товаров деньгами и
планируемого прироста валового продукта.
10. Проблемы развития РКЦ.
В РФ существует чрезвычайно централизованная расчетная система в виде т.н.
РКЦ, осуществляющих функцию расчетов. Такая система делает обязательным
открытие всеми КБ-ми корр. счетов в ЦБ РФ. Основной объем платежей проходит
через счета в РКЦ и это превращает ЦБ в монополиста. В РФ на каждый РКЦ
приходится 2-3 КБ (по данным ’97 г., а с учетом кризиса 17.08.98 г. их
фактическое число сейчас еще меньше), в то время как в западных странах
количество отделений ЦБ составляет весьма незначительный % от количества
кредитных учреждений. С точки зрения здравого смысла РКЦ должен быть
межрайонным (на 3-4 района). У нас же одна область может иметь до 54 РКЦ.
Подобное монопольное сосредоточение ф-ций привело к сниж. эфф-ти деят-ти
РКЦ.
Формирование новой структуры расчетной сети должно основываться на
современных тенденциях в развитии платежной системы (необходимо как можно
более быстро внедрять наиболее эффективный опыт). Важнейшими направлениями
формирования такой структуры являются: а). Создание системы валовых
расчетов в режиме реального времени на основе электронных технологий для
проведения операций кредитных организаций и проч. б). Развитие расчетных
систем кредитных организаций, основанных на технологиях проведения расчетов
через единый корр. счет. Это приведет к сокращению количества обслуживаемых
РКЦ корр. субсчетов и объемов совершаемых ими операций. в). Развитие
расчетов м/д кредитными организациями на основе установления прямых корр.
отношений. г) Изменение порядка расчетного обслуживания счетов органов
Федерального Казначейства в связи с переходом финансирования распределяемых
бюджетных средств ч/з лицевые счета, открытые РКЦ-м в органах Федерал.
Казнач-ва
Процесс оптимизации расчетной сети ЦБ д. осущ-ся поэтапно, по мере
развития технологии электронных расчетов, процесса объединения корр. счетов
кредитных орг-ций, с учетом темпов тех. перевооружения ЦБ. Основные задачи
развития расчетной сети ЦБ: сокращение сроков проведения расчетов,
обеспечение надеж-ти и безопасности совершаемых расчет-х операций,
своевременность обеспечения ден. наличностью клиентов ЦБ.
Расчетная сеть ЦБ РФ должна включать в себя федеральный расчетный центр и
головные РКЦ. Со временем головные РКЦ предполагается реорганизовать в
операционно-кассовые центры (ОКЦ). Т.о. часть ныне существующих РКЦ будет
преобразована в ОКЦ, а неэффективная их часть будет ликвидирована. ОКЦ
будут организовываться в регионах при наличии необходимого объема операций
в соответствии с нормативами ЦБ для того, чтобы обеспечить кассовое
обслуживание клиентов ЦБ РФ. ОКЦ не будут вести корр. и лицевые счета (в
отличие от РКЦ) кредитных и не кредитных организаций, за исключением
специальных счетов, связанных с учетом операций с денежной наличностью.
Т.о. КБ будут осуществлять расчеты м/д собой самостоятельно.