Материалы сайта
Это интересно
Организация и планирование производства
IX. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. 1. Сущность банка как специфического предприятия. Функции банков. Банк – это пр-е целью деят-ти которого явл. прибыль, которую он извлекает в рез-те своей специфической деят-ти по мобилизации денеж. средств и капиталов и передаче их во временное пользование субъектам рынка. Банк – кредитная орг-я, кот. имеет исключит. право осущ-ть след. банков-е операции: привлеч. во вклады ден. средств физ. и юр. лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц. В отлич. от ссуд-го капиталиста (рантье) банкир – это разновидность капиталиста – предпр-ля. Промышл-е капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – в торговлю, банкиры – в БД. Ссудный капиталист (СсК) предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном заемными капиталами. Доход СсК – ссудный процент, а доход банкира – банковская прибыль (%, дох. от ц/б-г, комиссионные и др.). Выполняя нижеперечислен. Ф-ции, б-ки содействуют расшир-му воспроизводству. Ф-ции б- ков: 1) Посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами. Устраняет трудности, возникающие при прямом кредитовании (огранич-ть средств, несоответствие сроков и др.). Б-ки мобилизуют вклады различных размеров и различной срочности, поэтому м. предоставлять кредиты на необходимые для клиентов суммы и сроки. Специализируясь на ведении кредитных операций, б-ки имеют возможность адекватно определять кредитоспособность своих заемщиков. 2) Посредничество в платежах. Тесно связана с 1-й функцией. В ходе своих операций пром. и торговым капиталистам приходится заниматься ведением кассы (приемом денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всех денежных операций на соответствующие счета и т.д.). Выступая в качестве посредников в платежах, б-ки берут на себя обязательства по выполнению всех этих операций для своих клиентов. Клиенты банков заинтересованы в этом, т.к. концентрация денежных операций и расчетов в б- ках сокращает расходы на содержание большого штата кассиров, бухгалтеров и счетоводов и т.п. 3) Мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Сами по себе эти дох. и сбережения не являются капиталом и при отсутствии б-ков и др. кредитных учреждений превращались бы в «мертвое сокровище». Б-ки и др. кред. учрежд-я мобилизуют эти денеж. доходы и сбережения в виде вкладов, в результате они превращаются в ссудный капитал. Последний б-ки предоставляют пром. и торговым компаниям, которые вкладывают его в свои предприятия. В результате разнообразные ден. дох. и сбережения с помощью б-ков превращаются в капитал. 4) Создание кредитных орудий обращения. Долговые обяз-ва б-в обращаются наряду с наличными Д. (Банкноты, чеки, векселя, банковские кредитные карточки). 2. Понятие кредитной и банковской системы. Виды банков. Их классификация. В широком смысле кредитная система – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально – экономической формации. В более узком смысле кредитная система – совокупность банков и др. кред-фин-х учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных средств и доходов и предоставление их в ссуду (организующих движение ссудного капитала). Банковская система – ключевое звено кредитной системы. РФ включает в себя: Банк России, банковский сектор, а т/ж филиалы и представительства иностранных банков. А кредитная система включ. в. себя еще дополнительно страховой сектор (страх. Со., пенс. фонды) и специализированные небанковские институты (инвест. компании, ссудосберегат. ассоциации, благотворит. фонды, кредитные союзы и др.). В зависимости от того, кому принадлежат б-ки можно выделить 2 вида банков: 1) государственные (ЦБ-ки, имеющие монопольное право выпуска банкнот, почтово-сберегательные кассы, отдельные КБ и некоторые учреждения, выполняющие специальные функции); 2) Частные. По форме создания и способам формирования уставного капитала банки бывают: 1) паевые, созданные в форме товариществ с ограниченной ответственностью; 2) акционерные (ОАО, ЗАО). Исключается возможность создания б-ка одним лицом (юр. или физ.), т.к. устав. кап-л КБ д.б. сформирован средствами 3-х или более участ-ков. По хар-ру деят-ти банки классифицируются след. образом: 1) Эмиссионные (Осуществляют выпуск банкнот и явл. центрами кредит. системы – «банки банков»); 2) КБ (Б-ки, соверш. кредитование промыш-х, торговых и др. пр-й преимущ-но за счет тех денеж. кап-лов, кот. они мобилизуют в виде денеж. вкладов.); 3) Инвестиционные (Заним-ся финансир-ем и долгосроч. кредитованием различ. отраслей, глав. образом промыш-ти, торговли, транспорта. Ч/з эти б-ки удовлетворяется значител. часть потребностей пр-й в основном капитале. Инвест. б-ки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций, облигаций а т/ж от МБК. Играют актив. роль в выпуске, размещении и торговле акциями промыш-х и др. компаний.); 4) Ипотечные (Предоставляют долгосроч. ссуды под залог недвижимости – земли, строений. Мобилизуют ресурсы путем выпуска особого вида ц/б-г – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость.); 5) Специализированные (Б-ки специально занимающиеся определенным видом кредитования. Наприм., внешнеторговые б-и специализ-ся на кредитовании экспорта и импорта товаров.); 6) Сберегательные (специализир-ся на работе с физ. лицами, как правило гос-е, производят прием вкладов на небольшие суммы). 3. Собственные средства коммерческих банков. Источники формирования собственных средств. Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. К собственным средствам банка относятся: 1) Уставный капитал (фонд). Формируется в зависимости от формы организации банка : от продажи собственных акций по нарицательной стоимости или паевых взносов учредителей банка в денежном выражении, а также средств направляемых в течение года на увеличение капитала по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет собств-х средств б-ка (средства из резервного фонда, если его величина >10% от оплаченной суммы уставного капитала, спец. фонды, прибыль, дивиденды акционеров-пайщиков, неиспользованные ср-ва фондов эк-го стимулирования и т.д.). Размер уставного капитала, порядок формирования и изменения определ-ся Уставом банка. Минимал. размер уст. к- ла устанавл-ся ЦБ РФ (с 1.01.99 – 5000 экю). 2) Резервный фонд. Образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, до налогообложения размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот фонд предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка по которым не формируются специальные резервы и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским закон-вом (его сумма не д.б. <10% от уставного кап-ла). 3) Специальные фонды:а) Фонд переоценки ОС; б) Эмиссионный доход (разница между стоимостью (ценой) размещения акций и их номинальной стоимостью); в) Износ МБП; г) Стоимость безвозмездно полученного имущества и др. 4) Износ ОС (образуются за счет амортизационных отчислений). 5) Фонды экономического стимулирования: а) Фонд материального поощрения. Расходуется на единовременную мат. помощь, на различные подарки и т.п. (образ. за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и др. обяз-х платежей). б) Фонд производственного и социального развития. Расходуется на приобретение ОС, НМА, на проведение конференций, на проектные работы, на единовременную мат. помощь, путевки, льготный проезд, мед. обслуживание и т.д. (образ. за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и др. обяз-х платежей). 6) Фонд переоценки валютных средств (кредитовое сальдо-доход). 7) Резервный фонд под обеспечение вложений в ценные бумаги (включаются в состав расходов, относящихся на себестоимость оказываемых банками услуг). 8) Резервный фонд на возможные потери по ссудам (включаются в состав расходов, относящихся на себестоимость оказываемых банками услуг). 9) Прибыль за отчетный год (Включает чистую прибыль отчетного периода). 10) Нераспределенная прибыль прошлых лет (Часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Включает накопленные прибыли предшествующих лет, не распределенные между учредителями (акционерами) б-ка и оставленная в его распоряжении). 4. Собственный капитал коммерческого банка. Функции собственного капитала. В составе собственных средств б-ка выделяют собственный капитал. Он является финансовой базой развития б-ка, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства б-ков, поддерживать объем и виды операций в соотв-вии с задачами б-ка. Собственный капитал КБ включает: 1) Уставный капитал (фонд). Формируется в зависимости от формы организации банка: от продажи собственных акций по нарицательной стоимости или паевых взносов учредителей банка в денежном выражении, а также средств направляемых в течение года на увеличение капитала по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет собств-х средств б-ка (средства из резервного фонда, если его величина >10% от оплаченной суммы уставного капитала, спец. фонды, прибыль, дивиденды акционеров-пайщиков, неиспользованные ср-ва фондов эк-го стимулирования и т.д.). Размер устав. к-ла, порядок формирования и изменения определяются Уставом банка. Минимально размер уст. к-ла устанавл-ся ЦБ РФ (с 1.01.99 – 5000 экю). 2) Резервный фонд. Образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, до налогообложения размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот фонд предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка по которым не формируются специальные резервы и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством (его сумма не д.б. <10% от уставного капитала). 3) Эмиссионный доход (учредительская прибыль). Разница между стоимостью (ценой) размещения акций и их номинальной стоимостью. 4) Нераспределенная прибыль прошлых лет (Часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Включает накопленные прибыли предшествующих лет, не распределенные между учредителями (акционерами) б-ка и оставленная в его распоряжении). Функции собственного капитала: 1) Защитная. Главная. Означает защиту вкладчиков и кредиторов б-ка, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства б-ка, сохранение платежеспособности б-ка за счет созданных резервов, продолжение деят-ти банка не зависимо от угрозы появления убытков. 2) Оперативная – обеспечение финансовой основы деят-ти б-ка. Собств. кап-л обеспечивает базу роста активных операций, поддерживает объем и характер б- ких операций в соответствии с задачами банка. 3) Регулирующая. Связана с заинтересованностью общества в эффективном функционировании б-в, а т/ж с законами и правилами, позволяющими ЦБ-ку контролир-ть деят-ть КБ устанавливая минимальную величину устав. кап-ла для получения лицензии и требуя поддержания определенного уровня собств-го кап- ла. ЦБ устанавливает нормативы достаточности капитала КБ-ков. Т/о собств. кап-л б-ка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости б-ка и эффективности его работы. В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка. 5. Источники доходов коммерческого банка. I. Доходы от банковских операций: 1. Начисленные и полученные проценты по предоставленным кредитам: а) гос-м орг-ям и пр-ям; б) негос-м финансовым и кредитным орг-ям; в) негос-м орг-ям и предприятиям; г) физическим лицам. 2. Платежи за открытие и ведение счетов клиентов: а) Банков - корреспондентов; б) Предприятий, учреждений. 3. Комиссионные сборы за переводные, инкассовые, аккредитивные и др. расчетно-платежные операции. 4. Доходы по операциям с ценными бумагами: а) Процентный доход от вложений в долговые обязательства; б) % - ый доход по векселям; в) Дисконтный доход по векселям; г) Доходы от перепродажи ц/б-г; д) Дивиденды по акциям; е) Комиссия за услуги по размещению и управлению ценными бумагами; ж) Разница между продажной и номинальной ценой акций. 5. Доходы от выдачи гарантий. 6. Плата за инкассацию. 7. Доходы по предоставляемым финансовым услугам: а) факторинг (Переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг. Является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием); б) лизинг (Предоставление на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборуд-я, недвиж-ти и др. элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Участвуют 3 стороны: лизингодатель (собственник имущества – банка или лизингов. компания), лизингополучатель (пользователь имущ-ва), поставщик (продавец имущества)); в) траст (Доверительные отношения между сторонами, одна из которых (банк) принимает на себя ответственность по распоряжению собственностью другой стороны в пользу клиента). 8. Комиссия за кассовые операции (прием, выдача, хранение денежных средств). Каждый из видов доходов может быть получен как за услуги по обслуживанию клиентов в валюте РФ, так и в инвалюте. II. Доходы от прочей, "небанковской" деятельности: 1. Плата за информационные, консультационные услуги; 2. Доходы, получ. от участия в деятельности пр-й, орг-й, б-ков; 3. Доходы от сдачи имущества в аренду; 4. Суммы, полученные от клиентов в счет возмещения почтово-телеграфных услуг. III. Доходы, не связанные с деятельностью банка и вложением его средств: 1). Безвозмездно полученные основные и денежные средства, другие активы; 2). Излишки мат. ценностей и денежных средств, выявленные при инвентаризации. Доходы б-ка м. складыв-ся из всех перечисл-х элементов или из некоторых. Дох. м. выражаться в %-м выражении, либо в форме комиссионного вознаграждения. Источники дохода КБ также подразделяют на относительно стабильные (%-й и непроцентный доход по банковским услугам - комиссия) и нестабильные. (дох. от операций с ц/б-ми, от валют. операций). Доходы от услуг во всех перечисл-х формах д. покрывать издержки банка, риски и создавать прибыль. Для б-ка предпочтит. рост дох. за счет стабил. источ-ков и отсутствие значит. влияния нестабильных. 6. Банковский продукт. Классификация банковских услуг. Спецификой банковской деятельности является создание банковского продукта. К банковскому продукту относят: 1) Создание платежных средств. Проявл. на уровне эк-ки в целом. Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме процесса купли-продажи. В современ. рыночном хоз-ве для соверш. сделки купли-продажи необходимы деньги – как всеобщее платеж. средство. Банк России производит выпуск денеж. массы, необх. для обращения, для потребл-я и приобретения мат. благ, а т/ж для продолж-я процесса воспроизводства. 2) Предоставление услуг. Классификация бан-х услуг и операций: 1) В соответствии со спецификой банковской деятельности: специфические (Кредитные, депозитные, расчетные операции. По законк «О б-х и б-й деят-ти» ч/б быть банком, нужно осущ-ть все 3 вида специфических банковских операций. Если не все – то это кред. учрежд-е) и неспецифические (посреднические услуги, предоставление гарантий, поручительств, предоставление сейфов, юр. услуги и др.) услуги; Как бы между специфич. и неспецифич. услугами нах.: валют. операции, операции с ц/б-ми, операции с Au, драг. Ме и т.д. 2) В завис-ти от субъектов получения услуг: услуги юр. лицам и усл. физ. лицам; 3) В зависимости от способа формирования и размещения денежных ресурсов: активные и пассивные операции; 4) В зависимости от взимаемой платы: платные и бесплатные услуги. Б-ки самост-но определяют перечень услуг, предоставляемых за определ. плату. 7. Свойства банковских операций. 1). Банковские услуги нельзя производить про запас. Потому, что банковским продуктом является предоставление услуг и он выглядит как нечто нематериальное. 2) Банковские услуги носят производительный характер. Например, при приеме денег во вклады не работающая денежная масса превращается в работающие активы. Кредиты, предоставляемые п-ям и орг-ям, направл. на развитие их деят-ти. Т/о банковские операции участвуют в хоз. деят-ти различных пр-й. 3) Объект банковских услуг – капитал. Движение денежных средств по счетам пр-й явл. движением капиталов. Например, кредит, предоставленный пр-ю- заемщику д.б. возвращен в б-к в определенный срок с уплатой определенной суммы за пользование кредитом. За этот срок пр-ю необходимо получить прибыль, достаточную для возврата суммы кредита и %-в по нему. 4) Банковские услуги охватывают как активные (например, выдача ссуд, факторинг, лизинг, траст и др.) так и пассивные (например, прием вкладов, открытие и ведение счетов клиентов и др.) операции банков. 5) Банковские услуги не являются монополией только б-ка. Отдельные банковские операции могут осуществлять и др. пр-я и орг-ции. 8. Содержание кредитной политики. Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка. Кредитная политика – это деят-ть КБ как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами. Кред. политика формирует основные направления ссуд. Важным направлением кред. политики явл: выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, %-я тактика б-ка, анализ фин-х возможностей заемщика. Элементы кредитной политики: 1) Цели и задачи кредитования. Цель кред. политики выражает конечный результат деятельности банка и вытекает из его назначения – возможности удовлетворять потребности клиентов в заемных средствах. Эти дополнительные денежные средства, полученные на условиях возвратности, срочности и платности, обеспечивают жизнедеят-ть пр-й, орг-й и др. учрежд-й, а/ж физ. лиц. При этом б-ки реализуют и свои собственные интересы как коммерческие пр-я (получение прибыли). Задачи кред. политики имеют более частный характер. Они связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимости ускорения их оборачиваемости, увеличение удельного веса обеспеченных ссуд и т.д. 2) Выбор направления кредитования. Вытекает из целей кред. политики и обеспечивает их выполнение. Этот элемент явл. частью стратегии б-ка. Деят- ть б-ка м.б. направлена на обслуживание отдельных отраслей нар. хоз-ва, либо на обслуживании физ. лиц и т.д. 3) Технология осуществления кредитных операций. Очень важна в деят-ти б- ка, т.к. б-ки не м. нарушать установленные правила и нормативы, а т/ж б-ки действуют согласно традициям и обычаям, принятым в данной сфере н/х-ва и в стране в целом. 4) Контроль в процессе кредитования. На этапе использования кредита осуществляется наблюдение за кредитными операциями: контроль за соблюдением лимита кредитования (кредитной линией), целевым использованием кредита, уплатой ссудного %-та и полнотой и своевременностью возврата ссуды. Все элементы кредитной политики нах. в зависимости друг от друга. Несоблюдение хотя бы одного из них приводит либо к возникновению убытков, либо к разрушению самого процесса кредитования. Банки осуществляют свою деятельность с учетом ряда факторов, которые непосредственно влияют на его кредитную политику: 1. Внешние: а) Политическая и экономическая ситуация в стране; б) Уровень банковского законодательства; в) Состояние межбанковской конкуренции; г) Уровень развития банковской инфраструктуры (система, обеспечивающая жизнедеят-ть б-ков: информационная, методическая, научно-учебное обеспечение, средства коммуникации) и т.д. 2. Внутренние: а) Ресурсная база б-ка и ее структура; б) Ликвидность б- ка; в) Специализация б-ка; г) Наличие специально обученного персонала. 9. Методы регулирования кредитных операций. Эффективность кредитования во многом зависит от методов их регулирования. Банки используют в основном 4 метода: 1) Метод диверсификации кредитного портфеля. Основ. метод. Предполагает предоставление кредитов разным группам клиентов (юр. и физ. лицам). Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность снижать кред. риски и компенсировать возможные потери от задержек возврата кредитов одного заемщика за счет доходов от др. заемщиков, своевременно выполняющих обязательства. 2) Диверсификация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, надежности залога, гарантии и т.д. Предполагает неодинаковый подход б-ка к клиентам в процессе выдачи и погашения кредитов, т.к. фин. устойчивость клиентов разнообразна и способы обеспечения ссуд в каждом отдельном случае различны, т/о б-к не может устанавливать единый порядок кредитования и единые условия для выдачи и погашения ссуды. 3) Пролонгация сроков кредитования. Управляя кредитным портфелем, б-ки м. пролонгировать сроки возврата кредитов. Это связано с тем, что на момент погашения ссуды у заемщика м. временно отсутствовать своб. ден. рес-сы в связи с неравномерностью расчетов. В этом случае б-к может продлить срок на 3-5 дн., а в отдел. случаях (редко) от 1 мес. до 0,5 года. 4) Классификация просроченных ссуд и формирование денеж. резервов. Предполагает разделение просроченных кредитов по степени невозвратности и образование дополнительных резервов для каждого вида кредита. Б-ки м. использовать в кач-ве неосновного метод реабилитации проблемных кредитов – оздоровление кредита, кот. сопровождается совместными разработками б-ком и заемщиком ряда мероприятий, которые позволяют погасить задолж-ть. 10. Методы и условия кредитования. Под методами кредитования понимают совокупность приемов, с пом. кот. осущ- ся выдача и погашение кредита. Таких методов три: 1) Метод кредитования по остатку. При таком методе кредитования ссуда выдается под остаток уже накопленных ТМЦ и произведенных затрат. Накопленные ценности и осуществленные затраты предшествуют выдаче ссуды. Ссуда как бы компенсирует произвед-е заемщиком расходы на покупку ТМЦ. Погашение ссуды происх. по мере изменения остатка прокредитованных б-ком ТМЦ и затрат (например, если остаток ТМЦ, прокредитованных б-ком сократился на 50 млн. руб, то в таком же объеме д.б. погашена задолж-ть по ссуде). 2) Метод кредитования по обороту. Ссуда выдается в момент приобретения ТМЦ и погашается по мере их реализации, т.е. в процессе оборота. 3) Оборотно–сальдовый метод. Прим. в случ., когда кредит на начальной стадии оборота предоставляется по мере возникновения потребности в нем, а погашается в строго определенные сроки по срочным обязательствам. Под условиями кредитования понимаются определенные требования, кот. предъявляются к участникам кредитных сделок, объектам и обеспечению кредита. Это означ., что б-к д. предоставлять кредит не всем у кого есть в нем потребность, а т. тем, у кого есть возможность его вернуть и уплатить % в определ. договором сроки. К условиям т/ж относ-ся соблюдение принципов кредитования: целевой характер, возвратность, платность, срочность. При нарушении этих принципов б-к прекращает процесс кредитования и требует немедленного возврата кредита. Кредитный процесс д. отражать интересы обеих сторон (б-ка и заемщика). 11. Этапы процесса кредитования. Процесс кредитования подразделяется на несколько этапов: 1). Подготовительный. Здесь изучается возможность предоставления кредита. В начале производятся переговоры между банком и клиентом. После изучения клиента, сферы его деят-ти, направления продажи прод-ции т.д. пр-е становится потенциальным заемщиком. После изучения клиента вновь происходят переговоры, инициатором которых выступает банк. В процессе переговоров необходимо: а) Установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой банка; б) Установить цель кредита; в) Выбрать вид кредита и метод кредитования, которые наиболее подходят для данного пр-я; г) Осуществить предварительный анализ риска выдачи кредита, исследовать сильные и слабые стороны работы клиента, установить источники возврата ссуды и уплаты %-в; д) Не затягивать решение б-ка о возможной выдаче кредита; е) Проконсультировать клиента, какие документы необходимы для оформления кредита. Для выдачи кредита переговоры не являются окончательным решением банка. 2). Рассмотрение кредитного проекта. На этом этапе в б-к предоставл-ся док- ты клиента. Задачи по рассмотрению документации возлагаются на кредитный отдел. Выделяют 2 способа принятия решения о выдаче кредита – централизованный (в небольших банках) и децентрализованный. При децентрализ- м способе, полномочия по одобрению кредита передаются нижестоящим звеньям. Решение о выдаче кредита м. приниматься либо посредством процедуры последовательного их одобрения, либо кредитным комитетом. При последоват-м одобрении ? о выдаче кредита решается в начале рядовыми сотрудниками кред. отдела. Затем – переходит к вышестоящим по должности сотруд-м, вплоть до нач-ка отдела. В данном случ. каж. сотрудник имеет право принять решение только в пределах установленных полномочий. Подобная процедура принятия решения дает возможность персоналу б-ка реально проверить кредитную заявку, подробно выяснить интересующие б-к ?-сы и принять ответственное решение. При одобрении кредита кредитным комитетом ответственность работников б-ка менее высокая. Но и при этом способе обеспечивается компетентное решение. 3). Оформление кредитной документации. Работники б-ка оформляют кред. договор, договор залога, выписывают распоряжение о выдаче кредита, заводят спец. досье на клиента-заемщика (кредитное дело). 4). Этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования. Осущ-ся наблюдение за кредитными операциями: с соблюдением лимита кредитования (кредитной линией), целевым использованием, уплатой ссудного %-та, полнотой и своевременностью возврата ссуды. На этом этапе не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента и при необходимости проводится с ним встреча. Кроме того на данном этапе осущ- ся последующий контроль за движением кредитов. Особое внимание уделяется просроченным и так наз. проблемным кредитам – кред., кот длит. время не возвращаются в б-к. Совместно с клиентом банк разрабатывает мероприятия, обеспечивающие возврат кредита. 12. Кредитная документация, предоставляемая банку. Каждая экономическая операция сопровождается оформлением специальной докум- ции. Переговоры, кот. б-к вел с потенциальным клиентом заканчиваются письмом-ходатайством клиента в банк о предоставлении кредита. Это ходатайство явл. обоснованием получ-я кредита на определ. цели и включ. в себя сумму кредита и сроки. При заключ. кредитной сделки б-ку предостав-ся следующая докум-ция: 1). Документы, подтверждающие юридические полномочия: а) Учредительный договор пр-я-заемщика,; б) его устав; в) свидетельство о регистрации; г) сведения о руководстве пр-я (ФИО, адрес, телефоны и др.); д) контракт на поставку продукции; е) при совершении экспортных операций – лицензия и др. 2). Характеризующая материальную гарантированность возврата кредита: А) Баланс пр-я (Б-к м. потребовать расшифровки отдел. статей (ОС, произв. запасы, ГП, дебит. и кредит. задолж-ть и др. ), а т/ж потребовать балансы за последние 2-3 года и при необходимости – квартальные и месячные балансы. Это связ. с тем, что годовой баланс не отражает реальной ситуации и положение пр-я в течение года. Некот. б-ки требуют предоставление балансов заверенных налог. инспекцией). Б) Отчет о прибылях и убытках. В) Выписки из лицевых счетов в рублях и в валюте. Г) Технико-экономическое обоснование (Здесь содержится информация о кредитуемом мероприятии, его сроках, объемах, необходимых денеж. ср-вах, таможенные правила и ставки, акцизы, а т/ж дополнит. затраты (складские, транспортные и прочие расходы). После изучения всей документации б-ку необх. представить экспертное заключение, кот. как правило дополняется экспертизой юр. док-тов в т.ч. учредит-х в контрактах и договорах заемщиков, а т/ж док-тов, подтверждающих право собств-ти на кредитуемые ТМЦ.). Д) Накладные на поставку товара. Е) Договор на аренду помещений. Ж) Гарантии, поручительства и страх. полисы. 3) Документы, относящиеся к оформлению кредитной сделки. Эта группа док- тов возникает при положит-м заключении б-ка о возможности выдачи кредита: А) Срочные обязательства (Имеют определенную форму и фиксируют обязат-ва заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на определенный срок. Многие Росс-е б-ки перестали требовать оформления срочных обяз-в, т.к. срок погашения ссуды зафиксирован в кредитном договоре, который является достаточным основанием для списания средств со счетов заемщика.). Б) Кредитный договор. (Основ. док-т для заключ. кред. сделки. Определяет основ. права и обяз-ти участников сделки, оговаривается юрид. и эк-кая ответств-ть сторон. Строгой формы нет, но необх. отразить след. основ. моменты: полное наименование участников, юр. адреса, предмет договора, сумма кредита, сроки и вид погашения ссуды, ст-ть кредита (ссудный %-т), размер комиссионного вознаграждения, обеспечение ссуды. Неотъемлемыми частями кред. договора и договора поручительства явл-ся соглашение о бесспорном списании средств с банков. счетов (дает право кредитору в случае задержки возврата кредита и несоблюдения установленных договором условий взыскать суммы кредита и %-тов по нему в бесспорном порядке со счетов заемщика или гаранта соотв-но). В) Договор о залоге (Составл. при необх-ти. Если залог присутствует в кред. сделке, то он составл-ся в обязат. порядке. Зачастую подписи клиента и представителей б- ка заверяются нотариально.). Г) Карточка образцов подписей и печатей пр-я (Заносятся образцы подписей руков-ля и его замов, главбуха и его замов, т.е. лиц имеющих право распоряжаться фин-ми рес-ми пр-я и подписывать док- ты, предоставляемые в б-к.).