Материалы сайта
Это интересно
Валютно-обменные операции в коммерческом банке
Приложение № 3 . ПРАВОВАЯ БАЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ Таблица № 1 . ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ |Юридический |Виды |Тип |Документы, |Примечание | |статус лица, |операци|счета |необходимые для | | |открывающего |й | |открытия счета | | |счет | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 | |Резидент - |Текущие|Текущий|нотариально |В случае, если | |юридическое |-без |; |заверенную копию |предприятие уже | |лицо |огранич|транзит|учредительных |имеет счет в этом | | |ений, |ный |документов; |банке, для | | |капитал| |копию свидетельства о|открытия валютного| | |ьные - | |регистрации в органах|счета повторного | | |с | |местной власти, |представления | | |разреше| |заверенную |комплекта | | |-ния ЦБ| |нотариальной |документов не | | |РФ | |конторой; |требуется. | | | | |две нотариально |Предприятие должно| | | | |заверенные карточки с|предоставить в | | | | |образцами подписей и |банк документ, | | | | |оттиском печати; |удостоверяющий | | | | |заявление на открытие|уведомление | | | | |счета (бланк выдается|налогового органа | | | | |в банке); |о намерении | | | | |копию письма |предприятия | | | | |Облкомстата о |открыть валютный | | | | |присвоении кодов |счет. | | | | |ОКПО; |Уполномоченный | | | | |документ, |банк должен в | | | | |удостоверяющий |5-дневный срок | | | | |уведомление |сообщить | | | | |налогового органа о |соответствующему | | | | |намерении предприятия|налоговому органу | | | | |открыть валютный счет|в РФ. | |Резидент - |Текущие|Текущий|Заявление на открытие|Уполномоченный | |физическое |- без | |счета и предъявляет |банк должен в | |лицо |огранич| |паспорт. |5-дневный срок | | |ений, | | |сообщить | | |капитал| | |соответствующему | | |ьные - | | |налоговому органу | | |с | | |в РФ. | | |разреше| | | | | |-ния ЦБ| | | | | |РФ | | | | |Нерезидент - | |Текущий|заявление на открытие|Уполномоченный | |юридическое | | |счета; |банк должен в | |лицо - | | |документ, |5-дневный срок | |инофирма | | |свидетельствующий о |сообщить | | | | |законности |соответствующему | | | | |образования фирмы |налоговому органу | | | | |(организации)-выписка|в РФ. | | | | |из торгового реестра | | | | | |о регистрации фирмы | | | | | |или копия Устава | | | | | |(Положения), | | | | | |легализованные в | | | | | |посольстве | | | | | |(консульстве) с | | | | | |заверенным переводом | | | | | |на русский язык; | | |Нерезидент - | |Текущий|заявление на открытие|Уполномоченный | |юридическое | | |счета; |банк должен в | |лицо | | |документ, |5-дневный срок | |-представитель| | |свидетельствующий о |сообщить | |ство (филиал) | | |законности |соответствующему | |инофирмы | | |образования фирмы |налоговому органу | | | | |(организации) - |в РФ. | | | | |выписка из торгового | | | | | |реестра о регистрации| | | | | |фирмы или копия | | | | | |Устава (Положения), | | | | | |легализованные в | | | | | |посольстве | | | | | |(консульстве) с | | | | | |заверенным переводом | | | | | |на русский язык; | | | | | |документы, | | | | | |подтверждающие | | | | | |законность открытия | | | | | |этих представительств| | | | | |(филиалов); | | | | | |доверенность фирмы | | | | | |(организации) на | | | | | |полномочия | | | | | |руководителя | | | | | |представительства | | | | | |(филиала). | | Таблица №2 ПЛАТЕЖИ С ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА . |Получат|Харак|Содержани|Регламентаци|Документы, |Правовая | |ель |тер |е |я операции |подтверждающие |основа | | |опера|операции | |правомерность | | | |ции | | |операции | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |1. | |Импорт |а) без |Копия импортного |Закон о | |Нерезид|Текущ|товаров |ограничений,|контракта; |валютном | |ент |ая |(работ, |если |ГТД с отметкой |рег-нии и | | | |услуг) |отсрочка |таможни, накладные|контр (ВРК) | | | | |платежа |и другие документы|Разд.1 ст.1 | | | | |менее 180 |подтверждающие |п.9а | | | | |дней; |исполнение |Телеграммы ЦБ | | | | |б) контроль |нерезидентом своих|РФ | | | | |за |обязательств |10.06.94 | | | | |свое-временн| |N136-94 | | | | |ым | |25.03.93 N | | | | |выпол-нением| |51-93 | | | | |нерезидентом| | | | | | |обязательств| | | | | | |по | | | | | | |контракту. | | | | | |2) |а) до 180 | Копия договора | Закон о ВРК | | | |Финансовы|дней- без |или иных |Разд.1 ст.1 | | | |й кредит |ограничений |документов о |п.9б | | | | | |предоставлении и | | | | | | |условиях кредита | | | | |3) |1)без |1)Документы, |Закон о ВРК | | | |переводы |ограничений |подтверждающ. |Разд.1 ст.1 | | | |про¦ | |право на получение|п.9в | | | |центов, | |платежей (участие | | | | |дивидендо| |в уставном | | | | |в и иных | |капитале, | | | | |доходов | |кредитование и | | | | | | |подтверждение | | | | | | |размера | | | | | | |перечисляемого | | | | | | |дохода) и т.д. | | | | |4) |1) перевод |1) Документы |Письма ЦБ РФ :| | | |переводы |заработной |подтвеpждающ. | | | | |неторгово|платы только|начисление з/платы|от 20.03.95 | | | |го |за пределы |и пеpевода ее |N150 | | | | |РФ (на | |от 2.09.94 | | | | |территории | |N107 | | | | |РФ | |от 7.12.94 | | | | |-запрещены).| |N125 | | | | | | | | | |Капит| | | |Закон о ВРК | | |альна| |При наличии | |Разд.1 ст.1 | | |я | |разрешения | |п.10 | | | | |Банка России| | | |2. |Текущ|1)расчет |Эти услуги |1)Договоры на |Письмо | |Резиден|ая |с |входят в |соответствующие |Госбанка СССР | |т | |транспорт|цену товара |услуги; |№ 352, разд. 3| | | |ными, |и |Договор экспортный|п.1а | | | |страховым|оплачиваются|(импортный); |Письмо ЦБ РФ | | | |и и |иностранными|Проездные |№ 420 от | | | |экспедито|покупателями|документы |03.03.97 г. | | | |рскими | |Страховой полис | | | | |фирмами | | | | | | |(экс./имп| | | | | | |. | | | | | | |контракта| | | | | | |м) | | | | | | |2)расчет | |Договор на |Письмо | | | |за | |транзитные |Госбанка СССР | | | |транзитны| |перевозки клиента |№ 352, разд. 3| | | |е | | | | | | |перевозки| | |п.1в | | | |через | | | | | | |Россию | | | | | | |3)услуги |Если |Договор |Письмо | | | |предприят|предприятие |предприятия связи |Госбанка СССР | | | |ий связи |связи |с нерезидентом и |№ 352, разд. 3| | | |по аренде|осуществляет|договор с клиентом|п.1г | | | |м/народ.к|расчеты с |банка |Письмо ЦБ РФ №| | | |аналов |ин. | |72 от 24.01.94| | | | |владельцем | |г. | | | |4)оплата |Можно |Договор на |Письмо | | | |комиссион|отправить |посреднические |Госбанка СССР | | | |ного |полную сумму|услуги либо |№ 352, разд. 3| | | |вознаграж|контракта на|договор комиссии | | | | |дения |счет | |п.1д | | | |юридическ|посредника, | |Инструкция ЦБ | | | |им лицам |с тем, чтобы| |РФ | | | |- |он | |№ 7 п.7 | | | |посредник|осуществил | | | | | |ам |все расчеты | | | | | |(вн/торго|с | | | | | |вым |нерезидентом| | | | | |фирмам) | | | | | | |5) | |Копия контракта и |Письмо | | | |расчеты | |договоры между |Госбанка СССР | | | |между | |поставщиком и |№ 352, разд. 3| | | |поставщик| |субпоставщиком | | | | |ами и | | |п.1е | | | |с/поставщ| | |Инструкция ЦБ | | | |иками | | |РФ №7 | | | |7)продажа| |Договор продажи |Письмо | | | |валюты на| |иностранной валюты|Госбанка СССР | | | |внутренне| | |№ 352, разд. 3| | | |м | | | | | | |валютном | | |п.1з | | | |рынке | | | | 1 |2 |3 |4 |5 |6 | | | | |8)расчеты|Расчет |а)лицензия |Инструкция № | | | |с |безналичный |уполномоченного |11 Банка | | | |уполномоч| |предприятия; |России от | | | |енным | |б)ссылка в |20.01.93г. п.6| | | |предприят| |платежном | | | | |ием за | |поручении на номер| | | | |товар | |лицензии. | | | | |приобрете| |в) подтверждение | | | | |нный для | |чье лицо является | | | | |штатного | |штатным | | | | |сотрудник| |сотрудником. | | | | |а | | | | | | |9)расчеты|Расчет |Договоры на |Письмо ЦБ РФ | | | |по |безналичный |покупку облигаций |от 13.04.94г. | | | |облигация| |и документ, |№87 п.2 | | | |м | |подтверждающий | | | | |внутренне| |факт получения | | | | |го займа | |облигаций | | | | |10) |Только |Договор на покупку|Инструкция ЦБ | | | |оплата |первичное |акций, |РФ №8 | | | |акций или|формирование|учредительный | | | | |взнос в |капитала |договор, подписной| | | | |уставной |либо |лист. | | | | |капитал |увеличение | | | | | |банков - |его. | | | | | |резиденто|Только за | | | | | |в |счет | | | | | | |собственных | | | | | | |средств. | | | | | |11)перево|По спорам |Решение |Письмо ЦБ РФ | | | |ды |между |арбитражного суда |от 02.09.94г. | | | |арбитражн|резидентами | |№108 | | | |ому суду |и | | | | | |в |нерезидентам| | | | | |инвалюте |и | | | | |Иные | |Разрешение | | | | |опера| |Банка России| | | | |ции | | | | | Таблица № 3 . ПОСТУПЛЕНИЯ НА СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ |Плательщ|Харак|Содержание|Регламентации|Документы, |Правовая | |ик |тер |операции | |подтверждающие |основа | | |опера| |операции |правомерность | | | |ции | | |операции | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |1. | |1) экспорт|С |1.Контракт, ПС, |Инструкция | |Нерезиде|Текущ|товаров |обязательным |копия ГТД, учетная|№19 Банка | |нт |ая |с |оформлением |карточка |России | | | |отсрочкой |ПС. |2.Платежное |Инструкция ЦБ| | | |платежа |Обязательство|поручение на |РФ №7 | | | |менее 180 |по |обязательную |Письмо ЦБ РФ | | | |дней |поступлению |продажу или |№ 442 от | | | | |выручки на |документ, |30.04.97 г. | | | | |счет в |обосновывающий |Письмо ЦБ РФ | | | | |уполномоченно|льготы по |№ 178 от | | | | |м банке |обязательной |26.06.95 г. | | | | |Зачисление |продаже части | | | | | |поступивших |выручки | | | | | |средств на |3.Вариант учетной | | | | | |транзитный |карточки | | | | | |счет; |заполненной | | | | | |Обязательная |клиентом с | | | | | |продажа 50% |ссылками на | | | | | |Оформление |реквизиты | | | | | |учетной |конкретных | | | | | |карточки |банковских | | | | | | |документов | | | | |2) экспорт|1)Без |1. Копия |Инструкция | | | |услуг |ограничений |контракта, |№19 Банка | | | |(работ) с |2)С |документы, |России | | | |отсрочкой |обязательной |подтверждающие |Инструкция ЦБ| | | |платежа |продажей |осуществление |РФ №7 | | | |менее 180 |части выручки|работ и оказание |Письмо ЦБ РФ | | | |дней | |услуг. |№ 178 от | | | | | |2. Поручение на |26.06.95 г. | | | | | |обязательную | | | | | | |продажу части | | | | | | |выручки либо | | | | | | |документы, | | | | | | |подтверждающие | | | | | | |наличие льгот на | | | | | | |обязательную | | | | | | |продажу | | | | |3) |а) до 180 |Копия договора или|Закон О ВР и | | | |финансовый|дней - без |иных документов о |ВК Раздел 1 | | | |кредит |ограничений |предоставлении и |ст.1 п.9б | | | | |б)не подлежит|условиях кредита |Инструкция ЦБ| | | | |обязательной | |РФ №7 п.4.3 | | | | |продаже | | | | | |4) |а)без |1.Документы, |Закон О ВР и | | | |переводы |ограничений; |подтверждающие |ВК Раздел 1 | | | |процентов,|б)не подлежит|обязательство по |ст.1 п.9в | | | |дивидендов|обязательной |платежам (участие |Инструкция ЦБ| | | |и иных |продаже. |в уставном |РФ №7 п.4.3 | | | |доходов | |капитале, | | | | | | |кредитование и | | | | | | |подтверждение | | | | | | |размера | | | | | | |перечисляемого | | | | | | |дохода). | | |Капитальная | |При наличии разрешения Банка России | |Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.10 | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | 2. Резидент |Текущая |1)поступления от транспортных, экспедиторских фирм (эксп.) |Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями |Договоры на соответствующие услуги |Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1а | | | |2)поступления за транзитные перевозки через Россию | |Договор на транзитные перевозки клиента банка с плательщиком |Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1в | | | |3)оплата за услуги по аренде м/народных каналов связи |Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцами |Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с плательщиком |Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д | | | |4)оплата комиссионного вознаграждения за посреднические услуги | |Договор на посреднические услуги |Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д | | | |5)расчеты между поставщиками и субпоставщи-ками |Из валютной выручки, остающейся в распоряжении от экспорта |Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком |Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1е | | | |6)получение оплаты за выданные кредиты, процентов и его погашения | |Договор кредитования |Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з | | | |7)покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке |Без ограничений на оплату импортных контрактов либо для оплаты команди-ровочных расходов. Покупка наличной ин. валюты запрещена |а)договор на покупку иностранной валюты; б)импортный контракт в) поручение клиента на покупку ин. валюты |Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з Положение ЦБ РФ №62 от 25.96 97 г. | | | |8)оплата за товары упол- номоченному предприятию |Расчет безналичный |а)лицензия уполномоченного предприятия; б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии |Инструкция ЦБ РФ №11 от 20.01.93 г. п.6 | | | |9) переводы арбитражному суду |По спорам между резидентами и не резидентами |Решение арбитражного суда |Письмо ЦБ РФ № 108 от 2.09.94 г. | | | |10)расчеты по облигациям внутреннего государственного валютного займа |Расчет безналичный |Договоры на продажу облигаций |Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2 | | |Иные операции | |Разрешение Банка России | | | | Таблица №4 КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ . Владелец счета |Характер операции |Содержание операции |Регламентация |Документы, подтверждающие правомерность операции |Правовая основа проведения операции | |Резидент |1. Снятие со счета |1. Командиро-вочные расходы |Не ранее 3-х дней до выезда |Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании |Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.15,16 | | | |2. Комиссион-ный таможенный сбор с физичес-ких лиц |Таможенное законодательство | |Инструкция ГТК РФ от 08.06.95 г. №01-20/8107 | | |2. Зачис-ление на счет |1. Остаток не израсходован-ных командиро-вочных средств |В течение 3-х банковских дней со дня возвращения |Документ, подтверждающий снятие валютной суммы с данного текущего счета |Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.17-18 | | | |2. Зачисление выручки уплномоченного предприятия, магазина беспошлинной торговли в таможенной зоне и с разрешением ЦБ РФ |Выручка предыдущего (рабочего) дня инкассируется в уполномоченный банк в течение текущего банковского дня |Лицензия уполномоченного предприятия на право торговли за наличную иностранную валюту |Письмо ЦБ РФ № 67 от 27.12.93г. п.3 | |Нерезидент |1. Снятие со счета |Командировочные расходы |Не ранее 3-х дней до выезда |Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании |Письмо ЦБ РФ № 107 от02.09.94г. п.15 | |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24