Материалы сайта
Это интересно
Разработка ИВС для обеспечения обмена информацией структурных подразделений администрации Владимирской области (территориальная сеть)
4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ В экономической части дипломного проекта предлогаеться рассмотреть следующие вопросы: расчет затрат на НИР, расчет единоразовых затрат при реализации проекта. 4.1. Затраты на НИР Общая сумма затрат на НИР определяется по смете затрат, в которую включаются следующие статьи расходов[13]: заработная плата исполнителя ( основная и дополнительная ), начисления на заработную плату, затраты на материалы и комплектующие изделия, услуги сторонних организаций и предприятий, командировочные расходы, прочие прямые расходы, затраты на спецоборудование, накладные расходы, прибыль. Исходные данные: количество исполнителей НИР - 2 ; штат: главный специалист ( оклад 670 000 рублей ), ведущий специалист ( оклад 550 000 рублей ), срок выполнения НИР: для ведущего специалиста— 4 месяца, для главного специалиста — 2 месяца. 4.1.1 Расчет прямых расходов 4.1.1.1 Расчет заработной платы. Затраты на заработную плату ( прямую и дополнительную ) рассчитываются на основе численности работников, их квалификации, месячных должностных окладов, часовых тарифных ставок и трудоемкости работ. Фонд заработной платы рассчитываются по формуле (3.1). к ФЗП =( ( Дi + Дi ( Кр/100 ) ( Тi ( n, (3.1) 1 где Дi - должностной оклад работника, руб.; Kp - процент премии, Кр = 40 %; Ti - общее время работы за срок исполнения НИР, месяц; (Ti = 2 и 4 месяца) к - число категорий, n - количество работников данной категории, %. (n = 1 человек). Итак, фонд основной заработной платы: ФЗП = ( 670 000 +268 000)(2 + (550 000 +220 000) ( 4 = 4 956 000 (руб.) Сумма дополнительной заработной платы берется на уровне 10 % от основной заработной платы. С учетом дополнительной заработной платы фонд заработной платы рассчитывается по формуле (3.2). ФЗПд = ФЗП ( К (3.2) К - коэффициент равен 1.1, ФЗПд = 4 956 000 ( 1.1 = 5 451 600 (руб.) 4.1.1.2. Начисления на заработную плату. Начисления на заработную плату ( отчисления на социальные нужды ) составляют 39 % от фонда заработной платы ( ФЗПд ) НФЗП = 5 451 600 ( 0.39 = 2 126 124 (руб.) ИТОГО: общий фонд заработной платы с начислениями составляет: ФЗПо = ФЗПд + НФЗП = 5 541 600 + 2 126 124 = 7 577 724 (руб.) 4.1.1.3. Затраты на материалы и комплектующие изделия Затраты на материалы и комплектующие изделия связаны с изготовлением макета или опытного образца. В процессе выполнения НИР не предусмотрено подобного изготовления поэтому затраты в этой области отсутствуют. 4.1.1.4. Услуги сторонних организаций К услугам сторонних организаций и предприятий относятся работы, выполняемые на основе договорных условий с предприятиями и организациями. Стоимость этих работ рассчитывается в соответствие со сметой, которая является приложением к договору. При выполнении НИР услугами сторонних организаций не пользовались, таким образом затраты по этой статье отсутствуют. 4.1.1.5. Командировочные расходы Суммы расходов на командировки рассчитываются по нормативам в зависимости от общей суммы средств, выделяемых на НИР, которая, в свою очередь, определяется на основе договорных условий или экспертных оценок. Расходы по этой статье можно считать двумя путями: первый — использование нормативных показателей, второй - прямым счетом. Расчитаем сумму расходов на командировки из расчета 4 поездки в течении срока исплнения работсо стоимостью билета 25 000 руб. (командировки однодневные). К1= 4 * 25 000 = 100 000 (руб.) Рассчитаем сумму расходов на 2-х дневную командировку в Москву на одного человека. Стоимость билета в один конец 30 000 руб., суточные расходы 50 000 руб., расходы на гостиницу 100 000 руб. К2= 30 000 * 2 + 50 000 * 2 + 100 000 * 2 =360 000 (руб.) Таким образом, получаем К=К1+К2 К= 100 000 + 360 000 = 460 000 (руб.) 4.1.1.6. Прочие прямые расходы В процессе разработки городской ИВС к прочим прямым расходам можно отнести затраты на литературу, бумагу для печати, дискеты, порошок для копировальной техники, лента и катриджи для принтеров. Сумма прочих прямых расходов определяется на уровне 1 % от общего фонда заработной платы (ФЗПо): Ппр = ФЗПо ( 0.01 =7 577 000 ( 0.01 = 75 777 (руб.) 4.1.1.7. Расходы на спецоборудование Расходы на спецоборудование определяются в зависимости от его видов, количества, оптовых цен, стоимости транспортных расходов и установки. Расходы по этой статье отсутствуют. Таким образом, прямые затраты на НИР состоят из общего фонда заработной платы и прочих прямых расходов. ПЗ = ФЗПо + Ппр = 7 577 724 + 460 000 + 75 777 = 8 113 501 (руб.) 4.1.2. Расчет накладных расходов Накладные расходы определяются по нормативам, устанавливаемым к предыдущим статьям калькуляции по НИР. Уровень накладных расходов составляет 20 % от суммы прямых расходов: НР = ПЗ ( 0.2 =8 113 501 ( 0.2 = 1 622 700 (руб.) ИТОГО, себестоимость разработки составляет: С = ПЗ + НР = 8 113 501 + 1 622 700 = 9 736 201 (руб.) 4.1.3. Расчет прибыли Определение прибыли производится на основе рентабельности разработки. Нормативных показатель рентабельности - 25 %. Тогда согласно формуле рентабельности (3.3) прибыль находится по формуле (3.4). Р = П / С (3.3) П = С ( Р (3.4) где Р - рентабельность; С - себестоимость разработки, то есть затраты на разработку; П - прибыль. П = 9 736 201 ( 0.25 = 2 434 050 (руб.) Таким образом, при указанных затратах и рентабельности равной 25% прибыль составит: 2 434 050 руб.. В таблице ( “4.1. Смета затрат на НИР.”) приведена смета затрат на НИР. Таблица 4.1. Смета затрат на НИР. |Статьи затрат |Сумма затрат, | | |руб. | |Прямые расходы | | |1.1.1. Фонд основной заработной платы |4 956 000 | |1.1.2. Фонд основной и дополнительной заработной |5 451 600 | |платы | | |1.1.3. Начисления на заработную плату |2 126 124 | |1.2. Основной фонд заработной платы с начислениями |7 577 724 | |(фонд оплаты труда) | | |1.3. Затраты на материалы и комплектующие изделия |— | |1.4. Услуги сторонних организаций и предприятий |— | |1.5. Командировочные расходы |460 000 | |1.6. Прочие прямые расходы |75 777 | |1.7. Затраты на спецоборудование |— | |Итого,прямые затраты на НИР |8 113 501 | |2.Накладные расходы |1 622 700 | |3.Прибыль |2 434 050 | |ИТОГО: Затраты на НИР. |7 853 221 | 4.2. Единовременные затраты Единовременные затраты включают в себя затраты, связанные с подписанием контракта с общедоступной сетью передачи данных Global Х.25 и затраты, вызванные необходимостью приобретения аппаратного и программного обеспечения. 4.2.1. Затраты, связанные с подписанием контракта В эти затраты входит стоимость подключения абонента к сети Global X.25 и затраты на инсталляцию Unix-сервера. Стоимость подключения к сети составляет 1000 $ . Если принять 1 $ равным 5 800 руб.(так же примем и в дальнейшем), то получим следующее: стоимость подключения одной точки 5 800 000 руб. В нашей ситуации 25 удаленных пользователя, то есть 25 точек входа и 2 точки входа имеет АВО. Следовательно, получаем ПА=27 ( 5 800 000 = 156 600 000 (руб.) Инсталляция Unix - сервера составляет 2 000 $ или 10 600 000 руб. Следовательно, затраты , связанные с подписанием контракта составят ЗПК=156 600 00 + 10 600 000 = 167 200 000 (руб.) 4.2.2. Затраты на приобретение аппаратного и программного обеспечения. Все необходимое аппаратное и программное обеспечение описывалось в 1 главе. Затраты, вызванные приобретением обрудования и ПО сведем в таблицу 4.2. Таблица 4.2 Затраты на приобретение аппаратного и программного обеспечения. | | | | |Цена, |Всего, | |№ |Наименование |Количество |Цена, |тыс.руб. |тыс.руб. | | | | |( | | | | |Оборудование | | | | | |1. |Коммуникационный адптер |1 |1 150 |6 670,0 |6 670,0 | | |Eicon Card/PC 1 Mb | | | | | |2. |Маршрутизатор |1 |3 000 |17 400,0 |17 400,0 | | |Сisco 2509(вместе с ПО) | | | | | |3. |Модем |1 |878 |5 092,4 |5 092,4 | | |ASM-20 | | | | | |4. |Модуль SIMM 4Mb |25 |23 |133,4 |3 335,0 | | |Программное обеспечение | | | | | |1. |OSI LAN Gateway |1 |1 357 |7 870,6 |787,6 | | |(NetWare Server) | | | | | |2. |NetWare Connect |1 |595 |3 451 |3 451 | | |Итого: | | | |43 818,4 | Калькуляцию единоразовых затрат представим в сводной таблице. Единоразовые затраты. Таблица 4.3. |Статьи расходов |Сумма, тыс руб. | |Подписание контракта |167 200,0 | |Приобретение аппаратного и программного |43 818,4 | |обеспечения | | |Итого: |211 018,4 | Важно отметить тот факт, что в зависимости от поставщика оборудования при проектировании частной корпоративной сети единоразовые затраты составляют от 400 000 ( до 1 000 000 (. Нам , используя общедоступную сеть передачи данных , предстоят расходы порядка 35 000 (.