Материалы сайта
Это интересно
Экономическая теория
Кредит и банки
Необходимость, сущность и функции кредитаКредит в переводе с латинского означает долг, ссуда. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму. Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, которое предполагает постоянную смену форм капитала. В ходе чего денежная форма собственности переходит в товарную, товарная в производственную, производственная в товарную, товарная вновь в денежную. Смена форм капитала сопровождается:
- Временным высвобождением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов.
- Образование потребности в высвободившихся средствах у других хозяйствующих субъектов.
- Экономической основы. Неравномерность круговорота капитала характеризует факт высвобождения денежных средств в одном звене и наличия потребностей в другом, т.е. создается возможность возникновения кредитных отношений.
- Наличие правовой основы. В этом случае участники кредитной сделки, кредитор и заемщик, должны быть юридически самостоятельными субъектами экономических отношений, материально гарантирующими выполнение взятых на себя обязательств.
- Кредит возможен только при совпадении интересов кредитора и заемщика.
Субъектами кредитных отношений могут выступать различные субъекты хозяйствования и населения, в частности двусторонние кредитные отношения возникают между:
- субъектами хозяйствования и государством;
- государством и населением;
- субъектами хозяйствования;
- субъектами хозяйствования и отдельными частными лицами;
- частными лицами.
- Перераспределительная. Она состоит в том, что посредством кредита происходит перераспределение судного капитала между предприятиями, отраслями, населением; концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение.
- Создание кредитных средств обращения и экономия издержек обращения. Эта функция состоит в том, что в процессе кредитования происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. Что способствует к сокращению денежной массы в обращении через систему взаимных зачетов, взаимных требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения.
- Ускорение концентрации и централизации капитала. Она проявляется в том, что кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Кроме этого в результате конкурентной борьбы предприятия, которые испытывают определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими и тем самым осуществляется централизация (концентрация) капитала.
- Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств.
Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов поданных в ссуду на условиях возвратности за определенную плату в виде процента. Источники ссудного капитала:
- Высвободившаяся из оборота часть промышленного и торгового капитала.
- Свободные денежные средства всех слоев населения и субъектов хозяйствования.
- Денежные накопления государства.
С институциональной точки зрения - это совокупность кредитно-финансовых учреждений и фондовой биржи, через которые осуществляется движение ссудного капитала.
Рынки ссудных капиталов представлены следующими видами:
- Денежный рынок.
- Ипотечный рынок.
- Рынок ценных бумаг.
- Рынок рискового капитала.
- Кроме того, различают, национальные рынки судных капиталов и мировые рынки ссудных капиталов, что связано с источниками и сферами приложения.
- Коммерческий кредит - представляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги.
- Банковский кредит - его особенностью являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся, исключительно финансово-кредитными учреждениями, которые имеют соответствующую лицензию центрального банка.
- Потребительский кредит - характерной чертой является отношение как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица.
- Государственный кредит - отличительной чертой данной формы кредита является участие в качестве субъекта кредитных отношений в обязательном порядке государства или местных органов власти. В связи с этим различают собственный государственный кредит, при котором функции кредитора выполняет государство и государственный долг, при котором государство выступает в качестве заемщика денежных средств у различных субъектов хозяйствования и физических лиц.
- Международный кредит - рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывает систему коммерческого, банковского и государственного кредита. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения (в том числе международные), а также разные государства, т.е. он носит как частный, так и государственный характер.
- Ростовщический кредит - является самой древней и простейшей формой кредита, его характерной чертой является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз.
Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд представляет собой механизм кредитования. Его составными частями являются выбор объекта кредитования, различные методы кредитования, выдача ссуд, использование ссудных счетов, установление способов погашение ссуд. Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования, к таким основным принципам относятся:
- Возвратность.
- Срочность.
- Платность.
- Обеспеченность - развитые формы обеспечения: доверительные письма и т.п.
- Целевой характер использования - учет целей использования кредита, и характер при расходовании средств на проект тоже учитывается.
- Дифференцированные подходы при кредитовании.
Современное понятие кредитной системы может быть истолковано двояким образом. Кредитная система государства представляет собой с одной стороны сеть финансово-кредитных учреждений организующих кредитные отношения, а с другой это совокупность кредитных и расчетных отношений, которые представлены различными формами кредита, методами кредитования, а также формами безналичных расчетов. Современная структура кредитной системы состоит, как правило, из трех звеньев:
- Центральный банк.
- Банковский сектор, который включает в себя коммерческие банки, сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специализированные отраслевые банки.
- Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения. Круг операций специфичен и ограничен. Это инвестиционные компании, финансовые, кредитные союзы, трастовые (доверительные), благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, страховые компании, ломбарды, пенсионные фонды.
- Политика центрального банка по отношению к финансово-кредитным учреждениям.
- Налоговая политика государства на всех уровнях власти.
- Участие государства в деятельности кредитных учреждений.
- Законодательное регулирование деятельности учреждений кредитной системы. Наша задача помнить о наличии и содержании структуры двух основополагающих главных документов: закон "О банке России" и "О банках и банковской деятельности", также было бы неплохо ознакомиться с инструкцией "О банковской деятельности".
Возникновение центральных банков связано со становлением и развитием кредитной системы отдельных государств, которая сопровождалась концентрацией в относительно немногих банках эмиссии банкнот. Мировая практика знает два пути формирования центральных банков:
- Центральные банки приобретали свой статус и функции в процессе длительной исторической эволюции (напр., центральный банк Англии).
- Центральные банки изначально учреждены как эмиссионные институты.
- Государственные центральные банки - капитал полностью принадлежит государству (напр., Россия).
- Акционерные - капитал принадлежит акционерам (федеральная резервная система в США, там существует 6000 акционерных банков).
- Смешанные банки - где лишь часть капитала принадлежит государству, такие банки существуют в Швейцарии (у частных лиц 43% акций и 57% у кантон).
Функции, выполняемые центральными банками в разных странах во многом идентичны друг другу. В числе основных функций следующие:
- Денежно-кредитное регулирование экономики.
- Эмиссионная.
- Регулирование деятельности кредитных учреждений.
- Организация платежно-расчетных операций.
- Валютное регулирование.
- Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.
- Развитие и укрепление банковской системы РФ.
- Обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования системы расчетов.
- Предоставлять кредиты (не более чем на один год) под обеспечение ценными бумагами и другими активами.
- Покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение со сроками погашения не более 6-ти месяцев.
- Проводит и другие операции, которые могут проводить коммерческие банки.
Отдельные банковские операции проводились в разных странах с самых древних времен. Современная интерпретация слова "банк" происходит от итальянского слова "банко" что означает стол, за которым производили кредитно-денежные операции. В 1171 в Генуи (Италия) основан первый банк. Банк - это кредитная организация, наделенная исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также имеющая право на осуществление иных банковских операций. В зависимости от отдельных признаков структуризации банки можно классифицировать так:
- По форме собственности различают: государственные (Сбербанк, Внешторгбанк), частные и смешанные.
- По наличию филиалов: безфилиальные и филиальные. Сбербанк имеет 43 тысячи филиалов по России.
- По характеру деятельности: универсальные (обслуживают физические и юридические лица, предоставляют весь спектр банковских услуг) и специализированные (предоставляют клиентам только определенный круг банковских операций, напр. Газпромбанк), инвестиционные банки (осуществляют финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей), ипотечные банки (предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости), сберегательные банки (осуществляют предоставление услуг населению).
- Посредничество в кредите.
- Посредничество в платежах между клиентами.
- Выпуск кредитных денег.
- Осуществление своей деятельности на основе реально имеющихся ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность банков и результатов их деятельности.
- Взаимоотношение коммерческого банка со своими клиентами строится на рыночной основе.
- Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими методами.
Пассивными операциями называются такие, которые направлены на формирование ресурсов банка необходимых для предоставления услуг. Следует различать собственные и заемные (устойчивые пассивы (не заплаченная зарплата), вклады населения, кредиторская задолженность, различные виды ценных бумаг) ресурсы коммерческих банков. Собственные ресурсы предполагают элементы (уставной капитал, нераспределенная прибыль и т.д.).
Активные операции - это такие операции, которые связаны с размещением собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли, обеспечение ликвидности. Основу активных операций составляют кредитные операции. В среднем в коммерческих банках до 70% прибыли получают за счет осуществления именно кредитных операций. Предоставляются следующие виды кредитов:
- бланковый кредит, который выдается без залогового обеспечения и, как правило, клиентам которые пользуются особым доверием банка. По ним обычно устанавливаются повышенные проценты.
- вексельные кредиты делятся на два вида: учет векселей и выдача ссуд под их залог (ломбардный залог, напр.).
- ипотечный кредит это предоставление ссуды, выдаваемой под залог недвижимого имущества.
Комиссионные операции - это такие операции, которые выполняет банк по поручению своих клиентов и взимает с них комиссионные (операции с иностранной валютой, консалтинговая деятельность, выдача гарантий поручительств, сдача в аренду сейфов и т.д.)